乍看上去：

401k計(jì)劃與傳統(tǒng)養(yǎng)老金

了解您的401k計(jì)劃的詳細(xì)信息

為401k計(jì)劃做出貢獻(xiàn)

401k計(jì)劃分配要求

為您的401k找到合適的混音

什么是SIMPLE 401k計(jì)劃?

什么是Roth 401k?

401k翻轉(zhuǎn)

401k計(jì)劃摘要

1978年的《收入法》為員工福利計(jì)劃創(chuàng)造了新的退休選擇。

根據(jù)《國(guó)內(nèi)稅收法》第401k條，雇主可以向其雇員提供選擇，即他們目前可以現(xiàn)金付款，也可以將現(xiàn)金遞延至退休。員工還可以選擇以稅前基礎(chǔ)將當(dāng)期收入計(jì)入計(jì)劃。

這僅意味著員工可以在對(duì)稅款征稅之前將其投資到計(jì)劃中，從而使其目前免稅。

通過(guò)選擇此選項(xiàng)，員工每年可以節(jié)省數(shù)千美元。一些計(jì)劃還允許員工向儲(chǔ)蓄計(jì)劃繳稅。利潤(rùn)分配計(jì)劃，儲(chǔ)蓄計(jì)劃和股票紅利計(jì)劃可能包括401k的準(zhǔn)備金。

401k計(jì)劃與傳統(tǒng)養(yǎng)老金

退休金正在迅速成為過(guò)去。如今，越來(lái)越多的公司采用名為401k計(jì)劃的標(biāo)題模糊的退休計(jì)劃。

401k計(jì)劃(及其表親403b計(jì)劃)是已定義的繳費(fèi)計(jì)劃。這意味著您獲得的退休金是基于您(和您的雇主，如果有匹配的話)為計(jì)劃供款，以及您從這些供款中獲得的投資回報(bào)。

相反，“確定的福利計(jì)劃”(例如養(yǎng)老金)通常會(huì)根據(jù)您的工資和服務(wù)年限來(lái)支付保證金。

作為投資計(jì)劃，401k計(jì)劃具有幾個(gè)重要功能：

他們是自動(dòng)的

您不能忘記投資-您的雇主從每張工資中扣除您的供款。即使市場(chǎng)不景氣，這也迫使您定期進(jìn)行投資。

他們投資稅前美元

您的投資并沒(méi)有像您想象的那樣花費(fèi)那么大的錢，因?yàn)槟窃?01k計(jì)劃中投資稅前美元。

因此，$ 100的供款不會(huì)使您的實(shí)得工資減少$ 100。實(shí)際上，您現(xiàn)在可以通過(guò)投資401k來(lái)節(jié)省所得稅：國(guó)稅局使用的收入數(shù)字是401k供款后的收入。

直到以后您才需要為投資收益繳稅

共同基金進(jìn)行分配，債券基金支付收益，股票基金經(jīng)常分配資本收益。除非您將共同基金存放在延稅帳戶(例如401k計(jì)劃)中，否則您有責(zé)任為這些分配以及通過(guò)出售投資實(shí)現(xiàn)的任何收益繳稅。

通過(guò)投資401k計(jì)劃，您現(xiàn)在不必為稅務(wù)員想出更多的錢。在您開(kāi)始從計(jì)劃中提款之前，您將無(wú)需納稅。

許多雇主匹配您全部或部分的供款

您為計(jì)劃投入的每一美元，您的雇主可能會(huì)額外投資50美分。一些計(jì)劃更為慷慨，并且至少在一部分雇員供款上匹配“美元兌美元”。這就像立即獲得100%的投資回報(bào)。

假設(shè)您每年賺取$ 35,000，并為401k計(jì)劃貢獻(xiàn)收入的10%。如果您的雇主在供款的前4%中匹配100%，則您對(duì)該計(jì)劃的供款總額為$ 4,900。那是您的3,500美元，您的雇主的1,400美元。在10年的時(shí)間里，每年確實(shí)需要1,400美元。

鑒于這確實(shí)是免費(fèi)的錢，請(qǐng)嘗試至少為您的401k計(jì)劃捐款，以獲取完整的雇主收入。

您可以控制自己的投資

401k計(jì)劃已將獲得良好投資結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)從雇主轉(zhuǎn)移到了雇員。您可以從選項(xiàng)菜單中選擇自己的投資。401k計(jì)劃參與者比養(yǎng)老金領(lǐng)取者擁有更大的控制金融期貨的自由。

如果您是一個(gè)長(zhǎng)期的進(jìn)取型投資者，則可以選擇該計(jì)劃的更多選擇。或者，如果您接近退休年齡，則可以按計(jì)劃允許的保守度。由你決定。

了解您的401k計(jì)劃的詳細(xì)信息

每個(gè)401k計(jì)劃都有一個(gè)令人費(fèi)解的法律說(shuō)明，稱為計(jì)劃文件。無(wú)需研究。而應(yīng)將重點(diǎn)放在摘要計(jì)劃說(shuō)明(SPD)上。該文件解釋了您的計(jì)劃如何運(yùn)作。

尋找以下問(wèn)題的答案：

您有資格參加401k計(jì)劃的雇主必須工作多長(zhǎng)時(shí)間?有些公司讓您立即開(kāi)始，而其他公司則讓您等待。

您可以貢獻(xiàn)多少薪水?該限制是由法律規(guī)定的，但有些計(jì)劃會(huì)根據(jù)員工工資的百分比來(lái)降低上限。

公司將為您貢獻(xiàn)多少?大多數(shù)雇主對(duì)雇員的積蓄進(jìn)行補(bǔ)充。

您有哪些投資選擇?大多數(shù)計(jì)劃包括共同基金，有些計(jì)劃擁有個(gè)人股票，通常是雇主的股票。

為401k計(jì)劃做出貢獻(xiàn)

雇主和雇員都可以為401k計(jì)劃做出貢獻(xiàn)。對(duì)401k計(jì)劃的貢獻(xiàn)可以采用以下幾種形式：

配套捐款

這些是雇主在雇員繳款后對(duì)雇員計(jì)劃作出的貢獻(xiàn)。

例如，假設(shè)雇主同意存入(或匹配)雇員最初10%的延期費(fèi)的50%。在這種情況下，如果雇員存入10%，則雇主將再增加5%。因此，為員工存入的總百分比等于15%。

選修課

這些是員工的稅前捐款。它們是員工本可以提取為現(xiàn)金但轉(zhuǎn)入計(jì)劃的資金。它們也稱為選擇性延期。

401k計(jì)劃供款要求

401k計(jì)劃有某些要求。該計(jì)劃必須是合格的股票紅利計(jì)劃或利潤(rùn)分享計(jì)劃的一部分。(祖父條款允許1974年之前的貨幣購(gòu)買退休金計(jì)劃包括401k規(guī)定。)1974年通過(guò)了《雇員退休收入保障法》，并修改了許多退休金計(jì)劃規(guī)則。

可以設(shè)置最低年齡和服務(wù)的資格要求(例如，具有1,000小時(shí)服務(wù)的21歲及21歲以上的員工)。

捐款限額

雇員(雇主和雇主)的總供款被限制為雇員薪酬的100%或2020年的$ 57,000，以二者中的較小者為準(zhǔn)。但是，由于不需要雇主供款，因此雇主可以靈活地匹配其雇員的供款。

到2020年，雇員的最高供款額為$ 19,500。法律的“追趕”條款允許50歲以上的納稅人額外供款$ 6,500。

只要計(jì)劃涵蓋了所有員工，就不存在計(jì)劃存在的最低員工人數(shù)。(受集體談判協(xié)議覆蓋的員工可能不包括在內(nèi)。)

員工始終在其選任遞延中獲得100%的歸屬(這意味著他們有權(quán)將其積累的退休金從基金中取出)。非選修(雇主)繳款的歸屬取決于計(jì)劃的時(shí)間表。

雇主可扣除所有401k供款(雇主和雇員)。

需要IRS批準(zhǔn)

401k計(jì)劃非常靈活，但是它們必須滿足IRS的要求才能獲得特殊稅收待遇。這些要求包括繳費(fèi)限額以及有關(guān)計(jì)劃制定方式和參與人員的要求。

401k計(jì)劃分配要求

401k計(jì)劃的免罰分紅僅適用于以下事件：

終止工作-過(guò)渡到另一個(gè)計(jì)劃

退休(大多數(shù)計(jì)劃為59½歲)

某些困難(例如醫(yī)療費(fèi)用或大學(xué)學(xué)費(fèi))。在59½歲之前提領(lǐng)勤奮工作可能會(huì)受到重大限制和/或處罰。

作為合格的國(guó)內(nèi)關(guān)系命令的一部分，例如根據(jù)離婚協(xié)議，對(duì)替代收款人的分配或取款。

死亡或殘疾

在您的預(yù)期壽命中進(jìn)行的一系列基本相等的年度付款中的一部分。

首次購(gòu)房不是其中一種情況。

全面了解您的計(jì)劃

與將錢存入的任何帳戶一樣，公司的計(jì)劃規(guī)則可能還會(huì)有其他限制。請(qǐng)務(wù)必仔細(xì)研究您的計(jì)劃并提出問(wèn)題。

為您的401k找到合適的混音

人們?cè)诓恢肋x擇哪種投資方案時(shí)會(huì)做什么?他們?nèi)窟x擇。

那是個(gè)壞主意。您的401k計(jì)劃不像smorgasbord，您可以嘗試所有的東西。重要的是要了解投資選擇，并選擇能夠?qū)崿F(xiàn)投資目標(biāo)的選擇。

您的贊助商如何提供幫助

許多401k計(jì)劃發(fā)起人提供退休計(jì)劃工具。這樣可以輕松找到適合您退休計(jì)劃的資金組合。

您通常要做的就是回答一些有關(guān)您的年齡，您目前為退休計(jì)劃供款，退休時(shí)的收入目標(biāo)，是否愿意在退休時(shí)兼職的問(wèn)題以及一些問(wèn)題。這將有助于程序評(píng)估您感到有多大的風(fēng)險(xiǎn)。

退休計(jì)劃工具可以分析這些信息以及您的退休計(jì)劃提供的資金，權(quán)衡其戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)以及支出。他們通常會(huì)給您帶來(lái)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的幾率，并建議您混合使用各種資金才能達(dá)到目標(biāo)(將45%的資金投入Z基金，23%的資金投入Y，依此類推)。

如果您實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的機(jī)會(huì)很少，則可以選擇修改某些參數(shù)

什么是SIMPLE 401k計(jì)劃?

雇主可以為其雇員設(shè)置SIMPLE 401k計(jì)劃。

SIMPLE(代表“員工儲(chǔ)蓄激勵(lì)匹配計(jì)劃”)是常規(guī)401k計(jì)劃的替代方案。SIMPLE計(jì)劃易于管理，但有更大的局限性。

您每年可以推遲多少費(fèi)用

對(duì)于2020年，雇員在SIMPLE 401k下最多可遞延$ 13,500，而在常規(guī)401k下最多可遞延$ 19,500。50歲以上的員工可能會(huì)額外追加$ 3,000的“追趕”捐款。

在簡(jiǎn)單401k下，雇主必須匹配最多3%的雇員選擇性延期。或者，雇主可以選擇向所有符合條件的雇員提供2%(不匹配)的供款(2020年限制為$ 285,000)，無(wú)論他們是否推遲薪水。

401k是一種非常受歡迎的退休計(jì)劃，因?yàn)楣椭骱凸蛦T都可以在可扣稅的基礎(chǔ)上供款。

什么是Roth 401k?

2006年生效的《經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和稅收減免和解法案》為401k計(jì)劃效仿，幾年前美國(guó)政府對(duì)個(gè)人退休賬戶的做法是：制定了羅斯版本。

為員工提供401k計(jì)劃的雇主現(xiàn)在也可以選擇提供此新版本。本質(zhì)上，Roth 401k的運(yùn)行方式與Roth IRA相同。

對(duì)計(jì)劃所作的任何供款均不符合減稅條件。

但是，在提取資金時(shí)(假設(shè)您的年齡至少為59½，并且您的帳戶至少有5歲)，則無(wú)需納稅。額外的好處是，帳戶的任何增長(zhǎng)，無(wú)論是通過(guò)升值還是您再投資的收益，都不會(huì)被征稅。

關(guān)于Roth 401k，還有一些要記住的事情

與羅斯IRA一樣，您沒(méi)有繳納羅斯401k收入的年收入限制。另外，您可以同時(shí)為標(biāo)準(zhǔn)401k和Roth 401k捐款，前提是您不超過(guò)年度最高限額。2020年的限額為$ 19,500。

雇主可以向其員工的Roth 401ks供款。但是，這些配套資金并不像雇員的繳款那樣稅后。它們是稅前的，這意味著它們必須與Roth帳戶資金分開(kāi)存放。提款后，帳戶的匹配部分將需繳納聯(lián)邦所得稅。

與標(biāo)準(zhǔn)401ks一樣，您將因在59½歲之前提款而受到處罰。您還將被要求從70½歲開(kāi)始進(jìn)行分配。在您的所得稅表格上，您的羅斯分配不會(huì)被計(jì)為收入。與您的雇主相匹配的人將是。

羅斯401k適合您嗎?如果您希望在59½歲之后處于比現(xiàn)在更高的稅率等級(jí)，那么這肯定是有利的。

因此，這可能有助于您確定現(xiàn)在減稅還是以后減稅更為重要。

值得檢查

即使您不確定未來(lái)的稅率，Roth 401k可能仍然對(duì)您有利?？赡苤档米稍冐?cái)務(wù)規(guī)劃專業(yè)人士，他們將通過(guò)計(jì)算機(jī)處理各種假設(shè)場(chǎng)景，以幫助您做出明智的決定。

401k翻轉(zhuǎn)

401k過(guò)渡是將401k計(jì)劃從其當(dāng)前的保管人(持有該保管人的公司)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)。必須滿足以下要求，以便401k可以保留其延期納稅：

要求

新的401k計(jì)劃必須接受過(guò)渡。

如果您愿意(或者如果新的401k不接受轉(zhuǎn)存)，則可以將您原來(lái)的401k資金轉(zhuǎn)存到傳統(tǒng)的IRA中。(在某些情況下，也可以將資金轉(zhuǎn)入羅斯IRA)。

原始帳戶的全部金額必須在60天內(nèi)放入新的401k(或IRA)中。如果結(jié)轉(zhuǎn)的金額較少，則將征收罰款。

401k翻轉(zhuǎn)的類型

直接展期

您可以通過(guò)直接展期(受托人到受托人轉(zhuǎn)移)轉(zhuǎn)移資金，其中資金從舊托管人轉(zhuǎn)移到新托管人，而無(wú)需您觸摸它們。

這通常是最平滑的方法，因?yàn)樗粫?huì)產(chǎn)生稅罰或IRS扣繳的稅款。

自我指導(dǎo)的過(guò)渡

您也可以從舊帳戶中取出資金，然后自己將其放入新帳戶中。

但是，使用這種方法，即使您打算將這筆資金轉(zhuǎn)入新的401k或IRA，IRS仍需要扣留20%的資金用于稅收目的。然后，您將必須存入全部展期金額，以避免提早提款。

這意味著您將需要提供的金額等于已扣留的20%。但是，一旦您這樣做，保留的20%將會(huì)退還給您。

最近的好處

現(xiàn)在，非配偶受益人享受到了他們?cè)?006年之前所沒(méi)有的收益：能夠?qū)⒗^承的401k和其他合格計(jì)劃以及IRA帳戶轉(zhuǎn)移到新的IRA中。

轉(zhuǎn)讓(盡管類似，從技術(shù)上講，這不是“過(guò)渡”)必須通過(guò)直接的受托人到受托人轉(zhuǎn)讓來(lái)進(jìn)行。如果資金來(lái)自合格計(jì)劃，則該計(jì)劃必須允許此類轉(zhuǎn)帳。新的IRA必須被命名為繼承的IRA，例如“ John Doe IRA，已故，為了Junior Doe的利益。”

但是，將使用非配偶受益人(初中)的社會(huì)安全號(hào)碼。這種安排使非配偶受益人可以延長(zhǎng)其預(yù)期壽命的支付期限，從而增加了遞延稅款。非配偶受益人(例如，Junior)可以命名自己的受益人，但是這個(gè)新的受益人必須繼續(xù)分配Junior的預(yù)期壽命。

Roth 401k -Roth 401k 過(guò)渡

應(yīng)當(dāng)注意，Roth 401k可以免稅轉(zhuǎn)入另一Roth 401k。但是，傳統(tǒng)的401k無(wú)法免稅加入羅斯。(否則，這些滾存的美元將完全免稅。)

取而代之的是，可以將401k或其他合格計(jì)劃的免稅過(guò)渡期轉(zhuǎn)換為傳統(tǒng)的IRA，然后將其轉(zhuǎn)換為Roth IRA。過(guò)去，一個(gè)人的收入必須低于100,000美元，才能從傳統(tǒng)IRA轉(zhuǎn)變?yōu)榱_斯IRA。

IRS轉(zhuǎn)換規(guī)則已更改，并且不再存在收入上限。(但是，對(duì)羅斯個(gè)人退休賬戶的供款仍然有收入限制。)

401k 至Roth IRA過(guò)渡

從2008年開(kāi)始，然而，受這些相同的轉(zhuǎn)換規(guī)則，直接再將從401K和其他合格的計(jì)劃允許直接進(jìn)入羅斯個(gè)人退休賬戶。(換句話說(shuō)，在此過(guò)程中，無(wú)需創(chuàng)建傳統(tǒng)的IRA作為渠道。)

401k計(jì)劃摘要

401k是一種非常受歡迎的退休計(jì)劃，因?yàn)楣椭骱凸蛦T都可以在不繳稅的情況下向雇員繳款，直到提取資金為止。

401k計(jì)劃公式有很多變化，使該計(jì)劃幾乎可以適用于任何雇主，因此它在想要提供退休金但無(wú)法負(fù)擔(dān)傳統(tǒng)固定收益計(jì)劃的雇主中越來(lái)越受歡迎。

計(jì)劃分配選項(xiàng)還使其對(duì)于可能退休或退休之前可能會(huì)或可能不會(huì)一直留在同一雇主的雇員非常有吸引力。