乍看上去：

什么是金融?

目標(biāo)和策略的重要性

金融在企業(yè)和政府中的作用

金融在個人理財(cái)計(jì)劃中的作用

財(cái)務(wù)摘要

我們生活在一個依賴金錢和金融交易的世界中。金融學(xué)在成為受過教育的投資者中起著重要作用。

財(cái)務(wù)原則對所有人都相同。您對這些原則了解得越多，就越容易設(shè)定財(cái)務(wù)目標(biāo)和選擇最適合實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的投資。

什么是金融?

術(shù)語資金被用來描述用于產(chǎn)生的貿(mào)易或商業(yè)資本的所有活動。

其中包括通過投資(買賣)股票，債券或其他投資來籌集資金，以及使用信貸來賺錢。金融是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重要組成部分。

金融如何應(yīng)用于生活

財(cái)務(wù)原則適用于大小型政府和企業(yè)，以及個人。理解這些原理可以幫助人們做出更好的購買，出售和投資決策。不了解財(cái)務(wù)原理常常會導(dǎo)致不良的決策，損失和更糟的財(cái)務(wù)災(zāi)難。

也許有人會說金融是積累財(cái)富的過程。如果做得好，金融就會產(chǎn)生財(cái)富。如果做得不好，財(cái)務(wù)可能會導(dǎo)致貧窮，甚至破產(chǎn)。

以下是一些關(guān)鍵的財(cái)務(wù)概念和定義：

金錢是用于貿(mào)易或商業(yè)的交換媒介。它取代了易貨貿(mào)易，即將一種商品或服務(wù)換成另一種。金錢本身就一文不值。它的價(jià)值來自它可以購買的東西。它在貿(mào)易和商業(yè)中被慣例和對貨幣發(fā)行者(政府)的信仰所接受。有時(shí)，金錢被稱為“現(xiàn)金”。信用是基于對債務(wù)人將用真實(shí)貨幣償還債權(quán)人的信念的虛構(gòu)的貨幣表示。

資本是可以用來產(chǎn)生收入的金錢或其他財(cái)產(chǎn)。有時(shí)，資本被稱為“資產(chǎn)”。貸款是債務(wù)人從債權(quán)人(貸方)借來的錢(見上文“貸方”)，必須償還。貸款被稱為負(fù)債。凈值是從資產(chǎn)金額減去負(fù)債金額后的差額。它也是一個人擁有的凈資本的數(shù)量。

收入是從勞動力，服務(wù)，生產(chǎn)或資本中獲得的金錢。費(fèi)用是為消耗性商品或服務(wù)支付的錢。利潤是指扣除購買費(fèi)用后剩余的收入金額。損失是支出超過收入的結(jié)果。資本收益和資本損失是用來描述從資產(chǎn)處置中獲得的收入的術(shù)語。

我們在金融中遇到的力量

以下是金融領(lǐng)域的三大力量：

通貨膨脹是商品或服務(wù)價(jià)格隨時(shí)間上漲的趨勢。這樣做的結(jié)果是，將來賺錢的價(jià)值要比現(xiàn)在少，因?yàn)榕c將來相比，將來需要更多的錢來購買相同的商品和服務(wù)。如果商品或服務(wù)的價(jià)值下降，則下降稱為通貨緊縮。

稅收是政府對收入或財(cái)產(chǎn)征收的稅款。稅收往往會減少企業(yè)和個人收入以及資本。

風(fēng)險(xiǎn)涵蓋可能減少收入或資本的眾多自然，法律和商業(yè)事件。例如，颶風(fēng)摧毀了一個擁有糖店的倉庫是自然的風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致高額賠償?shù)脑V訟會減少企業(yè)或個人的收入;資金是法律風(fēng)險(xiǎn);而投資失敗的高度投機(jī)的企業(yè)可能被視為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

一些風(fēng)險(xiǎn)可以通過多元化或保險(xiǎn)來減輕。其他風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性的，而且如此廣泛，以至于幾乎沒有辦法避免它們：例如，在導(dǎo)致市場下跌的重大災(zāi)難發(fā)生的前一天投資藍(lán)籌股投資組合，誰能知道?

鑒于不利的力量積累資金以實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)務(wù)目標(biāo)，金融是一種斗爭。這是通過管理收入，資本，通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)的。對于政府，企業(yè)和個人而言都是如此。

目標(biāo)和策略的重要性

財(cái)務(wù)上的成功需要管理收入，資本，通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)。

但是，您將如何衡量財(cái)務(wù)成功以及如何實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)成功呢?在許多體育項(xiàng)目中，贏家是得分最高的球隊(duì)，但是積累最多的錢是衡量財(cái)務(wù)成功的好方法嗎?

一個人可能一輩子都在積累財(cái)富，卻永遠(yuǎn)無法實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)，只是沒有做使自己快樂的事情。財(cái)務(wù)上的成功是通過實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)務(wù)目標(biāo)來衡量的。需要有一個明確的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)的戰(zhàn)略。

為什么你需要清楚

財(cái)務(wù)目標(biāo)需要明確定義和實(shí)現(xiàn)。如果財(cái)務(wù)目標(biāo)不清楚，您將不會知道自己是否實(shí)現(xiàn)了目標(biāo)。

例如，如果一家新的生產(chǎn)小部件的公司的目標(biāo)是在五年內(nèi)占領(lǐng)小部件市場的25%并向股東支付每股5美元，那么很清楚他們需要做什么才能取得成功。但是，如果已經(jīng)有10,000個其他制造窗口小部件的制造商，則該目標(biāo)可能無法實(shí)現(xiàn)。

如果一對年收入為50,000美元的夫婦希望在5年內(nèi)節(jié)省25,000美元的首付，以購買房屋，那么目標(biāo)很明確，而且只要他們節(jié)省10%的年收入就可以實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)-可能是可行的。不切實(shí)際的目標(biāo)阻礙了財(cái)務(wù)計(jì)劃并造成挫敗感。財(cái)務(wù)目標(biāo)可以很簡單，也可以有很多方面，但是，如果目標(biāo)明確且可以實(shí)現(xiàn)，它們將導(dǎo)致成功的戰(zhàn)略。

您的目標(biāo)可以為您的策略提供線索

實(shí)現(xiàn)個人財(cái)務(wù)目標(biāo)的方法可能很多，但目標(biāo)本身會提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的建議。例如，如果上面的小工具公司認(rèn)真對待其占領(lǐng)25%市場的目標(biāo)，那么一種策略可能就是收購許多成功的競爭對手。

另一個策略可能是低價(jià)出售其競爭對手以將其趕出市場。如果一對以上的夫婦希望在五年內(nèi)節(jié)省25,000美元，則他們可以節(jié)省8%的錢，而不是他們收入的10%，前提是他們可以得到足夠高的存款回報(bào)率。

設(shè)定財(cái)務(wù)目標(biāo)需要對自己目前的財(cái)務(wù)狀況有充分的了解，并清楚地知道該狀況在將來的各個時(shí)間點(diǎn)將是什么樣的。凈資產(chǎn)和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表有助于確定一個人當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況。

下一步是確定通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)的力量將如何隨著時(shí)間影響這一狀況。

其中大部分是猜測，但是猜測是基于這些因素的歷史數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)測對預(yù)測一個人的未來財(cái)務(wù)狀況很有用。它們在確定財(cái)務(wù)目標(biāo)是否合理和可實(shí)現(xiàn)時(shí)也很有用。在政府和公司財(cái)務(wù)中，會計(jì)師和精算師不斷預(yù)測未來的財(cái)務(wù)狀況，以幫助管理層做出日常決策，從而實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)。

這些決定決定了如何籌集現(xiàn)金以及如何最佳地投資資本。在個人理財(cái)中，人們可以預(yù)測教育或退休的未來現(xiàn)金需求以及現(xiàn)金來源。

對通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)如何影響未來現(xiàn)金流量的理解還有助于人們制定戰(zhàn)略，通過做出適當(dāng)?shù)耐顿Y決策來實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。

金融在企業(yè)和政府中的作用

沒有良好的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)就無法運(yùn)營。

良好的資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表和損益表對于有序開展業(yè)務(wù)和做出明智的業(yè)務(wù)決策至關(guān)重要。資產(chǎn)負(fù)債表定義了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況?，F(xiàn)金流量表描述了如何使用資本。損益表顯示收入來源，支出去向以及業(yè)務(wù)是否盈利。

仔細(xì)檢查這些財(cái)務(wù)報(bào)表有助于管理層制定影響企業(yè)日常運(yùn)營的運(yùn)營和投資決策，并幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其長期財(cái)務(wù)目標(biāo)。它們幫助企業(yè)更有效地運(yùn)營，從而在通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)不斷的情況下仍能繁榮發(fā)展。

商業(yè)決策取決于對財(cái)務(wù)的理解

了解通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)如何影響其業(yè)務(wù)的管理層可以對公司預(yù)算做出明智的決策，該預(yù)算可以分配財(cái)務(wù)資源以最大化長期利潤。

有關(guān)庫存，勞動力，員工福利和業(yè)務(wù)擴(kuò)展以及是否借錢或使用資本資產(chǎn)的決策取決于通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)如何增加或減少利潤。

例如，如果通貨膨脹有可能在不久的將來顯著增加生產(chǎn)成本，那么管理層可能決定立即投資庫存，以避免將來的庫存成本，但是由于通貨膨脹，能夠以更高的價(jià)格出售其產(chǎn)品，從而增加了利潤。

如果管理層認(rèn)為制造過程中需要的原材料很可能在運(yùn)輸過程中丟失，則可能決定投資保險(xiǎn)以彌補(bǔ)潛在的損失。如果材料丟失，這將增加少量支出并減少利潤，以避免潛在的更高損失。

研究財(cái)務(wù)報(bào)表還有助于管理層做出財(cái)務(wù)預(yù)測并設(shè)定未來的財(cái)務(wù)目標(biāo)。然后，它制定借款，資本化和運(yùn)營策略以實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。

政府還利用財(cái)務(wù)原則

政府還使用財(cái)務(wù)原則來確定其支出是什么以及如何增加收入來支付這些支出。

聯(lián)邦，州以及下至市級的政府使用預(yù)算進(jìn)行運(yùn)作。政府為員工，公民項(xiàng)目和社會計(jì)劃支出。政府也受到通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)的影響，盡管對政府而言，稅收是一種積極力量。

稅收是政府增加稅收的一種方式。借款是另一回事。當(dāng)您聽到政府預(yù)算赤字或赤字支出時(shí)，這意味著政府將需要借錢來支付這些支出。它將從未來的稅款中收回資金以償還貸款。如果通貨膨脹或風(fēng)險(xiǎn)使政府付出更多的錢，則可能要加稅以支付費(fèi)用。

政府提前幾年計(jì)劃了預(yù)算，因此，它對需要籌集多少收入，稅收將產(chǎn)生多少收入以及通過出售債券進(jìn)行借貸將產(chǎn)生多少收入有了一個想法。

商業(yè)和政府都依靠財(cái)務(wù)原理來實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)。他們預(yù)測未來的現(xiàn)金需求，并確定通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)的力量將如何影響它們。然后，他們制定戰(zhàn)略投資決策，以實(shí)現(xiàn)利潤最大化和支出最小化。

金融在個人理財(cái)計(jì)劃中的作用

財(cái)務(wù)原則可供想要實(shí)現(xiàn)特定財(cái)務(wù)目標(biāo)的人員使用。

當(dāng)應(yīng)用于個人和家庭時(shí)，財(cái)務(wù)原理稱為個人財(cái)務(wù)計(jì)劃。該過程從定義明確的財(cái)務(wù)目標(biāo)開始。

個人凈值報(bào)表和現(xiàn)金流量表對于確定可用于實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的當(dāng)前資本資源(凈值)和收入資源(現(xiàn)金流)很重要。

財(cái)務(wù)計(jì)劃就像您計(jì)劃行程時(shí)使用的地圖。您需要知道您從哪里開始(當(dāng)前的凈資產(chǎn))和您想在哪里結(jié)束(目標(biāo))，以及評估旅行所需的資源(現(xiàn)金流量)。

當(dāng)然，如果您有足夠的資源，則可以決定偏離主要路線(中間目標(biāo))。您還必須考慮計(jì)劃可能遭受的挫折(通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn))，這可能會導(dǎo)致您改變計(jì)劃。

在各種現(xiàn)金需求分析中可以識別出這些需求，例如教育資金需求，保險(xiǎn)需求，退休需求和遺產(chǎn)規(guī)劃?，F(xiàn)金需求分析是個人財(cái)務(wù)預(yù)測。

為什么要使用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

財(cái)務(wù)報(bào)表和預(yù)測可以幫助人們制定實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)的財(cái)務(wù)策略。

首先，它們有助于確定一個人的目標(biāo)是否可以實(shí)現(xiàn)。

接下來，它們幫助確定個人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是對風(fēng)險(xiǎn)的情感反應(yīng)。沒有人真正想要冒險(xiǎn)。如果有冒險(xiǎn)和達(dá)成目標(biāo)的選擇，或者沒有冒險(xiǎn)和達(dá)成目標(biāo)的選擇，大多數(shù)理智的人都會選擇后者。

但是，這從未如此簡單?？倳酗L(fēng)險(xiǎn)，所以難題就變成了一個人愿意承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)承受能力。由于通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)是阻止人們實(shí)現(xiàn)其現(xiàn)實(shí)目標(biāo)的唯一三件事，因此個人理財(cái)計(jì)劃需要解決這些問題并制定克服這些問題的策略。

現(xiàn)金需求分析的大部分內(nèi)容都是關(guān)于未來各個時(shí)期通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)影響的猜測。

但是，這些都是基于歷史數(shù)據(jù)以及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策和條件的有根據(jù)的猜測。甚至有可能開發(fā)假設(shè)模型來確定不同策略成功或失敗的可能性。

無法保證任何策略，但是通過定期更新和微調(diào)，與讓事情隨機(jī)發(fā)生相比，策略更有可能成功。

一個好的個人財(cái)務(wù)計(jì)劃是靈活的，并定期(通常每年)測試有關(guān)通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)，并更新其財(cái)務(wù)報(bào)表以查看該計(jì)劃是否正在實(shí)施。如果定期進(jìn)行調(diào)整，并且每當(dāng)生活中發(fā)生重大財(cái)務(wù)變化(婚姻，離婚，分娩，死亡，工作變動等)時(shí)，財(cái)務(wù)計(jì)劃就更有可能成功。

為什么需要預(yù)算

個人財(cái)務(wù)計(jì)劃的主體是好的現(xiàn)金管理計(jì)劃(預(yù)算)。

預(yù)算可以幫助人們分配資本和收入，以滿足當(dāng)前的財(cái)務(wù)需要，并為未來的需求積累資本。預(yù)算可以最大程度地減少因稅收導(dǎo)致的收入縮水，并有助于控制支出。

預(yù)算還可以幫助人們確定如何最好地使用信貸。預(yù)算迫使人們專注于他們的財(cái)務(wù)目標(biāo)。類似于預(yù)算的是一項(xiàng)投資計(jì)劃，該投資計(jì)劃指示如何投資資本資產(chǎn)，以最大程度地提高短期，中期和長期回報(bào)，同時(shí)將投資風(fēng)險(xiǎn)和稅收損失降至最低。

風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃可以幫助人們處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，例如由于疾病，事故或死亡造成的收入損失;由法律責(zé)任(侵權(quán)行為)(例如事故責(zé)任)導(dǎo)致的收入和資本損失;或由于自然災(zāi)害或惡作劇造成的資本損失(財(cái)產(chǎn)損失)。

最后，一項(xiàng)遺產(chǎn)計(jì)劃可以幫助人們確定如何最佳地安置資本資產(chǎn)，從而避免不必要的稅收并為那些能夠生存的人們提供保障。

財(cái)務(wù)摘要

自從貨幣發(fā)明以來，金融原理一直存在。這些原則有助于政府，企業(yè)和個人計(jì)劃實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)。沒有這些本金，財(cái)務(wù)上的成功就是運(yùn)氣。

財(cái)務(wù)上的成功取決于收入和資本來滿足經(jīng)濟(jì)需求和支出。財(cái)務(wù)目標(biāo)定義了未來的需求。財(cái)務(wù)策略規(guī)劃了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方式。

阻礙財(cái)務(wù)成功的因素有三種：通貨膨脹，稅收和風(fēng)險(xiǎn)。通過管理這些對收入和資本的威懾力量，人們有更好的機(jī)會實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。

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